Hội đồng quản trị Công ty đưa ra các nghị quyết dựa trên Đạo luật công ty về chính sách cơ bản liên quan đến việc phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ và vào cuối mỗi năm tài chính, tình hình phát triển và vận hành của hệ thống kiểm soát nội bộ đều được xác nhận và báo cáo lên Hội đồng quản trị
Chính sách cơ bản về phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty chúng tôi như sau

Tập đoàn Công nghiệp nặng Kawasaki là một Tập đoàn toàn cầu Để thể hiện triết lý quản lý được thể hiện trong "Sứ mệnh của Tập đoàn (sứ mệnh và vai trò phải hoàn thành)", "Các giá trị của Kawasaki", "Các nguyên tắc quản lý của Tập đoàn" và "Quy tắc ứng xử của Tập đoàn", chúng tôi sẽ phát triển và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ như một hệ thống nhằm đảm bảo xây dựng một tổ chức phù hợp, phát triển các quy định và quy định nội bộ, truyền đạt thông tin và thực hiện kinh doanh phù hợp Hơn nữa, bằng cách liên tục xem xét và cải tiến, chúng tôi sẽ củng cố hơn nữa cơ cấu doanh nghiệp hiệu quả và hợp pháp, góp phần vào sự phát triển lành mạnh và bền vững của tập đoàn

Dựa vào những điều trên, chúng tôi sẽ phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ như sau

1. a)Quy tắc ứng xử của Tập đoàn Kawasaki Heavy Industries (sau đây gọi là ``Quy tắc ứng xử'') sẽ được thiết lập và phổ biến như các tiêu chuẩn đạo đức mà các giám đốc, giám đốc điều hành và nhân viên làm cơ sở để đưa ra quyết định Ngoài ra, bản thân chủ tịch sẽ lãnh đạo với quyết tâm mạnh mẽ “Chính sách cơ bản về các vấn đề pháp lý và tuân thủ” đã được Hội đồng quản trị giải quyết nhằm mục đích tăng cường các vấn đề pháp lý trên toàn công ty cũng như chức năng và nhận thức về tuân thủ, đồng thời sẽ đảm bảo rằng tất cả các cán bộ điều hành và nhân viên đều được thông báo kỹ lưỡng
2. b)Để đạt được các mục tiêu về hiệu quả và hiệu suất kinh doanh, độ tin cậy của báo cáo tài chính, tuân thủ luật pháp và quy định cũng như bảo toàn tài sản và đảm bảo tính phù hợp của hoạt động kinh doanh, chủ tịch được bổ nhiệm làm giám đốc kiểm soát nội bộ và mỗi chủ tịch công ty, Kawasaki Rolling Stock Co, Ltd (sau đây gọi là Kawasaki Rolling Stock) ) Chúng tôi sẽ thiết lập một hệ thống thúc đẩy kiểm soát nội bộ với chủ tịch của Kawasaki Motors Co, Ltd (sau đây gọi là Kawasaki Motors) là người chịu trách nhiệm kiểm soát nội bộ, vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ một cách thống nhất trên cơ sở vai trò, trách nhiệm được xác định cho từng giám đốc, người điều hành và nhân viên
3. c)Một ủy ban tuân thủ toàn công ty sẽ được thành lập để cân nhắc và quyết định các biện pháp khác nhau nhằm đảm bảo tuân thủ triệt để Quy tắc ứng xử, các luật và quy định khác nhau cũng như các quy tắc của Công ty, cũng như giám sát tình trạng thực hiện chúng Ngoài ra, chúng tôi sẽ thành lập một bộ phận để thúc đẩy việc tuân thủ tại trụ sở chính, mỗi công ty, Kawasaki Vehicles và Kawasaki Motors, đồng thời sẽ tiếp tục thực hiện các hoạt động nâng cao nhận thức và giáo dục về việc tuân thủ Quy tắc ứng xử, các luật và quy định khác nhau cũng như các quy tắc của công ty chúng tôi, nhằm không ngừng nâng cao hiểu biết và nhận thức về việc tuân thủ
4. d)Đối với hệ thống báo cáo nội bộ nhằm mục đích nhanh chóng phát hiện và khắc phục các rủi ro gian lận như vi phạm tuân thủ, chúng tôi sẽ cố gắng làm cho hệ thống hoạt động hiệu quả hơn bằng cách phổ biến nội dung của hệ thống, bao gồm việc cấm đối xử bất lợi với người tố giác, cấm điều tra, duy trì tính bảo mật và triển khai triệt để hệ thống
5. e)Trong khi ủy quyền điều hành kinh doanh ở mức độ thích hợp cho các cán bộ điều hành do Hội đồng quản trị lựa chọn, chúng tôi sẽ tăng cường chức năng giám sát của Hội đồng quản trị đối với việc quản lý tổng thể bằng cách bổ nhiệm các giám đốc bên ngoài là các cán bộ độc lập theo quy định của Sở giao dịch chứng khoán Tokyo và không có bất kỳ rủi ro xung đột lợi ích nào với các cổ đông nói chung Chúng tôi cũng sẽ đảm bảo tính khách quan và trung lập của chức năng giám sát quản lý của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát cũng như tăng cường chức năng kiểm toán của nó
6. f)Bộ phận kiểm toán nội bộ đảm bảo tính phù hợp của hoạt động và độ tin cậy của báo cáo tài chính bằng cách tiến hành kiểm toán hoạt động của Công ty, đánh giá các biện pháp kiểm soát nội bộ liên quan đến báo cáo tài chính và báo cáo

1. a)Thông tin liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ của giám đốc (biên bản cuộc họp, hồ sơ phê duyệt và tài liệu kèm theo, sổ kế toán và phiếu kế toán cũng như các thông tin khác) sẽ được lưu giữ và quản lý phù hợp theo quy định của công ty Giám đốc, cán bộ điều hành do giám đốc chỉ định và nhân viên có thể xem thông tin đó bất cứ lúc nào
2. b)Thông tin bí mật và thông tin cá nhân sẽ được lưu trữ và quản lý phù hợp theo quy định của công ty và tính hiệu quả của thông tin sẽ được đảm bảo thông qua kiểm tra hoạt động, vv

1. a)Để xử lý thích hợp nhiều loại rủi ro, chúng tôi sẽ phát triển các phương pháp và hệ thống quản lý theo loại rủi ro, hệ thống giám sát tập trung hiệu lực và hiệu quả của từng hệ thống quản lý cũng như hệ thống báo cáo các vấn đề quan trọng cho ban giám đốc và thông qua hoạt động của các hệ thống này, chúng tôi sẽ quản lý rủi ro một cách riêng lẻ và toàn diện
2. b)Để chuẩn bị khi rủi ro xảy ra, chúng tôi sẽ thiết lập trước các hướng dẫn hành động cho các trường hợp khẩn cấp, chỉ định một nhân viên quản lý khủng hoảng tại mỗi địa điểm kinh doanh và phát triển một hệ thống để giảm thiểu tổn thất
3. c)Khi một rủi ro nghiêm trọng xuất hiện, rủi ro đó sẽ được báo cáo kịp thời cho chủ tịch, giám đốc quản lý khủng hoảng, dựa trên lộ trình báo cáo định trước
4. d)Để chuẩn bị cho việc xảy ra các thảm họa như động đất quy mô lớn, đại dịch, vv, chúng tôi sẽ xác định trước các hoạt động quan trọng cần tiếp tục hoặc khôi phục trên cơ sở ưu tiên, giảm thiểu tác động đến hoạt động kinh doanh của chúng tôi và lập kế hoạch kinh doanh liên tục để rút ngắn thời gian cho đến khi phục hồi

1. a)Dựa trên lý do tồn tại và vai trò của tập đoàn công ty bao gồm Kawasaki và các công ty con (sau đây gọi là "Tập đoàn Kawasaki") như được nêu rõ trong "Tuyên bố sứ mệnh của Tập đoàn Kawasaki", chúng tôi sẽ thiết lập tầm nhìn dài hạn cho toàn bộ tập đoàn và chia sẻ các mục tiêu trong tương lai
2. b)Để hiện thực hóa tầm nhìn dài hạn, dựa trên chính sách quản lý do ban giám đốc xác định, bộ phận điều hành kinh doanh sẽ lồng ghép nó vào kế hoạch quản lý cụ thể, mỗi tổ chức, giám đốc điều hành và nhân viên sẽ đặt ra và thực hiện các mục tiêu để đạt được kế hoạch Ngoài ra, HĐQT còn thường xuyên nhận được các báo cáo về tiến độ thực hiện kế hoạch quản lý và giám sát tình hình thực hiện kinh doanh
3. c)Chúng tôi sẽ bổ nhiệm các cán bộ điều hành dựa trên nghị quyết của Hội đồng quản trị, xác định trách nhiệm của họ và làm rõ cơ cấu điều hành kinh doanh bằng cách xác định sự phân chia nhiệm vụ của từng tổ chức theo quy định của công ty Ngoài ra, chúng tôi mong muốn nâng cao hiệu quả thực thi nhiệm vụ của các giám đốc bằng cách quy định quyền ra quyết định trong quy định của công ty và ủy quyền cho các giám đốc điều hành ở một mức độ thích hợp
4. d)Khi thực hiện quyền hạn được giao cho chủ tịch trong quy chế công ty, tính phù hợp và hiệu quả trong điều hành kinh doanh được đảm bảo bằng cách tiến hành thảo luận tại ủy ban quản lý được thành lập với tư cách là cơ quan cố vấn cho chủ tịch tùy theo tầm quan trọng của nó Ngoài ra, Cuộc họp của Giám đốc điều hành sẽ được thành lập để phổ biến các chính sách và kế hoạch quản lý cho các giám đốc điều hành và trao đổi ý kiến, vv nhằm đạt được sự thống nhất về mục đích trong việc quản lý Tập đoàn
5. e)Mỗi công ty, Kawasaki Vehicles và Kawasaki Motors đều tự đưa ra quyết định dựa trên quyền hạn và trách nhiệm được giao trong quy định của công ty, đồng thời tiến hành các hoạt động kinh doanh linh hoạt để thích ứng với những thay đổi của môi trường Ngoài ra, một ủy ban quản lý công ty sẽ được thành lập tại mỗi công ty, Kawasaki Rolling Stock và Kawasaki Motors, đứng đầu là chủ tịch công ty, người chịu trách nhiệm cuối cùng về việc thực hiện kinh doanh, chủ tịch Kawasaki Rolling Stock và chủ tịch Kawasaki Motors

Chúng tôi sẽ nỗ lực thiết lập các hệ thống sau theo nội dung kinh doanh, quy mô, khu vực, tầm quan trọng, vv của từng công ty con và đảm bảo tính phù hợp trong hoạt động của tập đoàn chúng tôi

1. a)Với tư cách là công ty mẹ, Công ty giám sát kiểm soát nội bộ của các công ty con và thiết lập một hệ thống cho toàn tập đoàn để đạt được các mục tiêu như hiệu lực và hiệu suất hoạt động, độ tin cậy của báo cáo tài chính, tuân thủ luật pháp và quy định, bảo quản tài sản cũng như đảm bảo tính phù hợp trong hoạt động cũng như giám sát và hướng dẫn hoạt động của công ty
2. b)Ủy ban Tuân thủ toàn Công ty cân nhắc và quyết định về quy tắc ứng xử, các chính sách liên quan đến tuân thủ và các biện pháp khác nhau cho toàn Tập đoàn Ngoài ra, các bộ phận liên quan tại trụ sở chính quản lý các công ty con, từng công ty, Kawasaki Vehicles và Kawasaki Motors sẽ cùng nhau giám sát tình trạng hoạt động của các công ty con
3. c)Chúng tôi sẽ cố gắng phổ biến và phổ biến hệ thống tố cáo trong toàn Tập đoàn, bao gồm tất cả các công ty con trong và ngoài nước, đồng thời cố gắng thể hiện rõ hơn chức năng của hệ thống này
4. d)Là cổ đông của công ty con, Công ty thực hiện quyền biểu quyết tại đại hội đồng cổ đông để kiểm soát công ty con, đồng thời giám sát và giám sát việc quản lý công ty con bằng cách cử giám đốc bán thời gian, kiểm toán viên bán thời gian hoặc cả hai (sau đây gọi là "giám đốc bán thời gian") đến công ty con nếu thích hợp, những người không trực tiếp tham gia vào việc điều hành hoạt động kinh doanh của công ty con Ngoài ra, Công ty sẽ thiết lập các quy tắc liên quan đến quản lý công ty con, chẳng hạn như các quy tắc phê duyệt và sẽ phát triển một hệ thống để quản lý việc quản lý nhóm một cách phù hợp
5. e)Bộ phận kiểm toán nội bộ của Công ty đảm bảo tính phù hợp của hoạt động và độ tin cậy của báo cáo tài chính bằng cách tiến hành kiểm toán hoạt động và đánh giá kiểm soát nội bộ liên quan đến báo cáo tài chính của các công ty con

1. a)Công ty nhận được báo cáo về tình hình thực hiện nhiệm vụ của giám đốc công ty con thông qua cán bộ bán thời gian được cử đến công ty con
2. b)Các công ty con sẽ thường xuyên báo cáo tình trạng kinh doanh của mình cho Công ty dưới dạng báo cáo quản lý và sẽ tham khảo trước với bộ phận giám sát của Công ty về các quyết định quản lý quan trọng dựa trên quy định của công ty

1. a)Chúng tôi sẽ thiết lập hệ thống quản lý rủi ro cho toàn bộ tập đoàn và cố gắng tránh và giảm thiểu rủi ro hoặc tổn thất do rủi ro gây ra
2. b)Công ty sẽ hướng dẫn từng công ty con xây dựng chính sách ứng phó với khủng hoảng và phát triển hệ thống quản lý khủng hoảng để chuẩn bị khi rủi ro xảy ra tại công ty con
3. c)Khi xuất hiện rủi ro nghiêm trọng, chúng tôi sẽ báo cáo kịp thời cho công ty dựa trên lộ trình báo cáo định trước

1. a)Về việc quản lý từng công ty trong tập đoàn của chúng tôi, chúng tôi tôn trọng quyền tự chủ của từng công ty, đồng thời chia sẻ các ý tưởng và tầm nhìn cơ bản được thể hiện trong Tuyên bố sứ mệnh của Tập đoàn Kawasaki, tầm nhìn dài hạn, kế hoạch quản lý, vv và bằng cách làm rõ các mục tiêu cho toàn bộ nhóm, chúng tôi sẽ thiết lập một hệ thống cho phép thực hiện kinh doanh phù hợp và hiệu quả
2. b)Yêu cầu các công ty con xây dựng tiêu chuẩn phê duyệt và nâng cao hiệu quả thực hiện kinh doanh

Bổ sung nhân viên toàn thời gian cần thiết theo yêu cầu của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Nhân viên hỗ trợ Ủy ban Kiểm toán và Giám sát trong nhiệm vụ của mình phải tuân theo chỉ thị và mệnh lệnh của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, đồng thời việc luân chuyển nhân sự, đánh giá nhân sự và xử lý kỷ luật cần có sự đồng ý trước của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

1. a)Các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát của Công ty tham dự các cuộc họp toàn công ty như Hội đồng quản trị, Ủy ban quản lý, Ban điều hành, Ủy ban Phát triển bền vững và Ủy ban Tuân thủ toàn Công ty và thông qua các cuộc họp này, các giám đốc Công ty (không bao gồm các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát), cán bộ điều hành và nhân viên báo cáo lên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát của Công ty về các vấn đề quan trọng liên quan đến quản lý tập đoàn và hoạt động kinh doanh, bao gồm các vấn đề liên quan đến tuân thủ, quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ, cũng như tình hình thực hiện nhiệm vụ của mình
2. b)Khi giám đốc, giám đốc điều hành và nhân viên của Công ty phát hiện ra bất kỳ sự việc nào có thể gây thiệt hại đáng kể cho Tập đoàn, họ phải báo cáo ngay cho Ủy ban Kiểm toán và Giám sát của Công ty
3. c)Khi giám đốc, kiểm toán viên, giám đốc điều hành và nhân viên của công ty con phát hiện bất kỳ sự việc nào có thể gây thiệt hại đáng kể cho Tập đoàn, họ phải báo cáo ngay cho bộ phận giám sát của Công ty Khi nhận được báo cáo, bộ phận kiểm soát của Công ty sẽ báo cáo nội dung cho Ban Kiểm toán và Kiểm soát của Công ty
4. d)Dựa trên các quy định của công ty, các giám đốc điều hành và nhân viên của chúng tôi sẽ báo cáo lên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát về việc thực hiện hoạt động kinh doanh của tập đoàn thông qua các thông tư nội bộ
5. e)Bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm toán viên kế toán của Công ty phải báo cáo và trao đổi thông tin về tình trạng kiểm toán của Tập đoàn với Ủy ban Kiểm toán và Giám sát của Công ty một cách kịp thời

Quy định công ty của chúng tôi nghiêm cấm việc đối xử bất công và bất lợi đối với những người đã báo cáo được đề cập ở phần ③ ở trên và các quy định tương tự cũng sẽ được áp dụng cho các công ty con của chúng tôi trong quy định công ty của họ

Khi Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát yêu cầu Công ty tạm ứng các chi phí dựa trên Đạo luật Công ty liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ của mình (giới hạn ở những khoản liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát), các chi phí hoặc khoản nợ đó sẽ được xử lý kịp thời trừ khi các chi phí hoặc khoản nợ liên quan đến yêu cầu đó được coi là không cần thiết cho việc thực hiện nhiệm vụ của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

1. a)Các Giám đốc (không bao gồm Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát) và Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát thường xuyên trao đổi thông tin và ý kiến nhằm thúc đẩy trao đổi thông tin lẫn nhau Các Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát tham dự các cuộc họp quan trọng như Hội đồng quản trị và Ủy ban quản lý và trực tiếp bày tỏ ý kiến của mình về việc thực thi nhiệm vụ của Giám đốc (không bao gồm Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát) và cán bộ điều hành
2. b)Các giám đốc của Công ty và các công ty con sẽ hợp tác xây dựng một hệ thống cho phép Ủy ban Kiểm toán và Giám sát của Công ty tiến hành các cuộc kiểm toán hiệu quả và hiệu quả hơn thông qua việc cộng tác với bộ phận kiểm toán nội bộ của Công ty và kiểm toán viên công ty của các công ty con
3. c)Từ góc độ đảm bảo tính hiệu quả và độc lập trong việc thực hiện nhiệm vụ của bộ phận kiểm toán nội bộ của Công ty, việc điều động nhân sự, đánh giá nhân sự và các biện pháp kỷ luật của trưởng bộ phận kiểm toán nội bộ phải được sự đồng ý trước của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát
4. d)Công ty và các công ty con phải có được sự đồng ý của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát hoặc Thành viên Ban Kiểm toán & Giám sát hoặc quyết định của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát hoặc Ban Kiểm toán & Giám sát của công ty theo luật và điều lệ công ty liên quan đến đề xuất bổ nhiệm thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát hoặc Thành viên Ban Kiểm toán & Giám sát của công ty liên quan cũng như thù lao của các thành viên Ủy ban Kiểm toán & Giám sát hoặc Thành viên Ban Kiểm toán & Giám sát
5. e)Các thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát do Công ty lựa chọn phải bao gồm những người có kinh nghiệm, khả năng phù hợp và kiến thức cần thiết về tài chính, kế toán và pháp lý, đặc biệt là một hoặc nhiều người có đủ kiến thức về tài chính kế toán

Nhóm chúng tôi kiên quyết từ chối mọi yêu cầu vô lý từ các thế lực chống đối xã hội, đồng thời quy định trong quy tắc ứng xử của mình rằng chúng tôi sẽ cắt đứt mọi quan hệ với các thế lực chống đối xã hội và thông báo kỹ lưỡng cho tất cả giám đốc, cán bộ điều hành và nhân viên
Ngoài ra, với tư cách là cơ cấu nội bộ, chúng tôi sẽ thành lập một bộ phận tại trụ sở chính để giám sát các hoạt động nhằm loại bỏ các lực lượng chống đối xã hội và sẽ hợp tác chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn bên ngoài như cảnh sát cũng như với các bộ phận liên quan để giải quyết một cách có hệ thống các yêu cầu vô lý từ các lực lượng chống đối xã hội